2018年12月9日，浙江省龙泉市公安局通过半年的缜密侦查，辗转大半个中国，侦破了两个犯罪团伙，查获4个窝点，破获涉及全国20多个省、区的“1·16”特大虚开增值税发票案，抓获犯罪嫌疑人20名，总开票金额逾100亿元。这两个犯罪团伙是通过空壳公司领取发票，然后以“返点”形式销售给全国千余家企业抵扣税款。

           案情回放：2018年1月初，龙泉市国家税务局发现，龙泉市众磊酒店有限公司和龙泉市恩赐广告有限公司所开的发票有异常情况，且涉及金额不小。税务部门将线索向龙泉市公安局进行通报。接报后，龙泉市公安局立即成立专案组开展调查工作。

          2018年1月16日，一名男子以龙泉市众磊酒店有限公司名义来到龙泉国税局领取空白发票时，被龙泉市公安局介入调查。经警方询问，该男子供述是以领酬金的形式替他人申领空白发票，并通过邮寄的方式将领到的发票直接邮寄到广东省深圳市。经过询问和调查，侦查人员发现这两家公司在2017年11月份注册，短短两个月时间就开具了700多万的发票。龙泉市公安局经侦大队与国税局走访注册地没有找到这家公司。随后，警方通过发现这个法人代表是温州人，办案民警立即赶到温州，调查发现这个所谓的法人代表根本就没有注册过这家公司，而他的身份证曾在2017年遗失过。

          2018年1月17日，龙泉市公安局经侦大队仅凭着一个电话号码和银行账号，在深圳警方的配合下，在该市罗湖区锁定了嫌疑人邱某。警方在邱某随身携带的两个包裹中查获了大量的空白发票、企业营业执照、公章和身份证等物品。同时，在他的手机里发现了虚开发票的聊天信息。根据邱某的供述，他的工作就是把这些从全国各地收集过来的空白发票存放到仓库，再把仓库里已经开具好的发票取出，寄往全国各地。龙泉警方突击检查邱某所说的“仓库”，在该仓库内查获了电脑、大量的空白发票、企业营业执照、公章和身份证等涉案物品。警方立即开展审讯和仓库的搜查，确定幕后老板姓詹是此案的核心人物，涉及全国多省的特大虚开发票犯罪团伙渐渐浮出水面。

           经侦查发现，该犯罪团伙内部也层级分明，最顶层的老板，是整个犯罪团伙的核心，掌握着资金和发票的流向；第二个层级是仓库，负责为老板运送和开具各地的票据。第三个层级是二盘，是信息传递的纽带，主要向仓库传递开票的信息；第四层级是票子，是分散在各地的业务员，他们面向受票单位，把收集来的企业和个人的开票信息，报送给二盘。为了逃避打击，这四个层级的人员通常使用QQ、微信等线上联络工具，互不见面，也不知道各自的真实身份，他们通过这样的分工与合作，共同瓜分虚开发票这个犯罪产业链上的非法所得。

         龙泉市公安局联合税务局，在查获的电脑和手机等涉案物品中提取海量的数据信息，用了将近半个月时间，从10万多条信息中终于整理出案件的核心信息：从2014年开始，短短数年时间，这个犯罪团伙通过虚开发票，给全国20多个省、区(直辖市)几千家公司提供虚开发票工作，价值100多亿元。线索摸清后，警方开展收网行动。通过对犯罪嫌疑人的审讯，2018年4月，龙泉市公安局又在广东深圳破获了另外一个制售假票据的犯罪团伙，至此这件公安部督办的特大虚开增值税案件成功告破。（稿件来源：浙江新闻 中新网  编辑周丰）

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