在没有任何实际业务往来的情况下，浙江省临海市男子李伯利为非法牟利，伙同其他犯罪嫌疑人(另案处理)以“票货分离”“资金循环走账”的方式，通过上海衡众等几家贸易公司虚开近4000份增值税专用发票，价税合计竟高达48亿余元，给国家造成了约7亿元的重大损失。这是近年来温州乃至浙江省最大的虚开增值税专用发票案。目前，浙江省温州市检察院以涉嫌虚开增值税专用发票罪，对李伯利提起公诉。

　  案件概况：1977年出生的李伯利家住浙江省临海市杜桥镇，16岁出道做生意，在舟山曾做过眼镜和首饰的生意。自2015年开始，李伯利竟“莫名”赚了很多钱，出手顿时也变得豪气，在舟山黄金地段入手了好几套房子，还买了“玛莎拉蒂”和“路虎”。李伯利是怎么赚到钱的？事情要从“深圳水贝黄金市场”说起，它是中国最大的现货黄金交易及加工市场，存在着极大的商机，许多黄金料商在这里进行着大笔的交易。由于部分市场主体不是一般纳税人，只需要黄金，不需要增值税专用发票用于抵扣税款；与此同时，没有黄金交易背景的生产销售企业，却缺少进项增值税专用发票，无法实现抵扣，对增值税专用发票的需求很大。于是，李伯利等人认为在黄金料商和需票企业之间存有巨大的市场需求，可以狠赚一笔。他先是找到上海衡众等几家贸易公司，向上海某黄金公司购买黄金，由深圳水贝黄金市场的文某、陈某等黄金料商将黄金拿走，以低于成本价格销售给黄金收购者马某等人。然后，发票由上海衡众等公司开具给李伯利提供的全国各地数十家空壳公司，向空壳公司收取交易金额千分之三至千分之五的开票费，空壳公司用于抵扣或者继续向下游企业虚开。最后，李伯利会补贴文某、陈某等黄金料商的亏本金额和购金手续费，每克黄金再另行给付0.2至0.5元的利润。从2015年5月至11月，他伙同其他犯罪嫌疑人以“票货分离”“资金循环走账”的方式，总共开出了48亿余元的增值税专用发票，给国家造成了约7亿元的重大损失。 

　　众所周知，国家对增值税专用发票管控很严，要求发票、货物、款项走向均一一对应，否则不予以抵扣。李伯利等人逃避税务的稽查，制造票、货、款一致的假象。

2015年12月的某天，李伯利似乎已经预感到这条财路可能已经走不通，不法行径终将败露。他回到舟山后去了情人家，带了一些账册和U盾回家，然后在家开始撕账册。最后前往海边，把他自己的诺基亚手机和苹果手机一股脑都扔到了海里。2015年10月，温州市公安局接国税协查线索称，2015年4月至9月间，温州市某县4家公司在短短5个月时间内向北京、大连、南京、重庆等地开票近32亿元。经过摸排跟进，2016年6月25日，李伯利在江苏无锡被公安机关抓获。 

　　  因李伯利案的需票单位遍布北京、四川、山东、浙江、江西等10余个省20余个市，将近80多个公司和企业。 侦查搜集和核实证据工作量巨大。李伯利除人工送营业执照及银行U盾外，主要通过QQ等方式传送文件、对账、交代购金的数量和开票的明细，仅腾讯公司后台数据就有10个G。在温州市检察院国家实验室的协助下，鉴定人员通过前沿的科技软件，高效直观地解读了上述电子证据，完成了证据链的锁定。最终，温州公安侦办终结，检察院也已提起公诉。

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